行政单位内部控制工作方案

老地方整理的行政单位内部控制工作方案（精选5篇），希望这些优秀内容，能够帮助到大家。

行政单位内部控制工作方案 篇1

为进一步规范窗口工作人员的服务行为，提高行政效率和服务质量，结合中心实际，制定本服务规范。

一、服务宗旨

规范、优质、高效、廉洁。

二、规范化服务的内容

（一）工作秩序

1、工作期间，工作人员应佩带胸牌上岗，按时上、下班，认真做好各项业务工作。

2、工作时间不准在服务窗口吃东西、玩电脑游戏、网络聊天、嬉笑打闹、大声喧哗，不做与工作无关的事。

3、保持服务场所和办公环境的整洁，办公用品、资料摆放整齐、有序。

（二）服务语言

1、工作时，提倡讲普通话。

2、接待服务对象时，要使用“您好”、“请”、“对不起”、“谢谢”、“再见”十字文明用语。

3、办理有关审批手续、证件时，要使用“请稍候，我马上给您办手续”、“对不起，您还缺少xx材料，我现在把补办件的清单给您”、“对不起，根据xx规定，您的xx不能办理，请原谅”、“我这里办好后，下一个是xx窗口”、“对不起，如果我工作中有失误，请您指正”、“欢迎您多提宝贵意见”、“您慢走，再见”等文明用语。

4、禁止使用伤害感情，激化矛盾的语言。如：“我不管，问别人去”、“我还没上班，等会再说”、“我要下班了，你快点”、“我刚才已经说过，你怎么还问”、“你这人真笨”、“我就是这样的，你能把我怎么样”、“你去投诉好了”、“不知道”等。

（三）服务态度

1、接待服务对象时应主动起立、主动打招呼。

2、接听电话时，要首先讲“您好”；对待服务对象，必须做到“三个一样”：即领导与群众一个样、生人与熟人一个样、本地人与外地人一个样。接待时做到“三声”：即来有迎声、问有答声、走有送声。

3、服务对象来咨询有关问题时，要主动热情、耐心周到、百问不厌、百查不烦、解释全面，不准冷落、刁难、训斥和歧视。

4、服务对象提出意见、建议和批评时，要耐心听取，不予争辩，做到有则改之、无则加勉。

5、服务对象出现误解，出言不逊时，要做好政策的宣传和解释工作，不要与其争吵，也不要与其争辩，及时向窗口负责人汇报，妥善解决；重大问题要及时报告中心监督（投诉）科，并向中心领导汇报。

（四）服务仪表

工作时，必须着装整齐。执法部门（单位）窗口工作人员提倡着规定的制服，其他部门（单位）窗口的工作人员着装必须庄重、整洁，仪表举止要端庄、大方、文明、自然，站、坐的姿势要端正，工作期间不准在服务台内、外穿拖鞋。

（五）服务设施

1、工作窗口应备有与工作相关的法律、规章、政策、文本等，以利于做好宣传与解答。

2、工作窗口应置放足够的《办事指南》以备办事人员查询。

3、工作窗口应置有告示牌，遇有特殊情况不能正常办理业务时，应及时发出告示。

（六）服务质量

1、应一次性告之服务对象其申办事项所需的全部材料，并主动介绍下一步应在哪个工作窗口办理。

2、主动向服务对象提供申报资料的范本与式样；书写的批文、单据等应表述完整、字迹清楚、准确无误。

3、优质、高效办理各类服务事项，在承诺时限内应尽可能做到早办件、快办件，方便企业和群众。

三、规范化服务的.管理

规范化服务工作在行政服务中心的统一领导下进行，各工作窗口人员要切实做好本职工作，做到严格要求、严格管理。规范化服务将纳入日常的考核与管理，主要以监督科日常督查的形式，对规范化服务进行检查和监督。检查采用自查、抽查、互查、暗访等方式，检查结果将作为“评先创优”的重要依据。对检查中发现的问题，将依据有关制度、规定进行处理。

行政单位内部控制工作方案 篇2

一、内部控制的基本概念与目标

内部控制是行政单位为实现预定目标，依据法律、法规和规章制度，通过内部监督、内部审计、内部核查等手段，建立和完善的一系列管理措施和制度。其主要目标包括：

1、合理保证单位经济活动合法合规；

2、确保资产安全和使用有效；

3、保证财务信息真实完整；

4、有效防范舞弊和预防腐败；

5、提高公共服务的效率和效果。

二、内部控制的主要原则

行政单位在建立和实施内部控制时，应遵循以下原则：

全面性原则：内部控制应覆盖单位的所有经济活动和业务流程；

重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，采取更为严格的控制措施；

制衡性原则：在机构设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制；

适应性原则：内部控制应与单位的业务规模、业务范围和风险水平相适应，并随着外部环境的变化及时进行调整和完善。

三、内部控制的关键环节与措施

内部控制环境的建设：加强单位内部文化建设，提高全体员工的内部控制意识，确保内部控制的有效实施；

风险评估与应对：定期对单位的经济活动进行风险评估，识别潜在风险点，制定相应的风险应对措施；

控制活动的实施：通过不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制等手段，确保经济活动的合规性和安全性；

信息与沟通：建立有效的信息系统和沟通机制，确保内部控制信息的及时传递和共享；

内部监督与改进：通过内部审计、自我评价等方式，对内部控制的有效性进行监督和评价，及时发现问题并进行改进。

四、内部控制工作的组织实施

1、明确内部控制工作的'责任主体和职责分工，确保各项控制措施得到有效执行；

2、加强内部控制工作的培训和宣传，提高全体员工的内部控制意识和能力；

3、定期对内部控制工作进行评估和检查，及时发现和解决存在的问题；

4、建立内部控制工作的持续改进机制，不断完善和优化内部控制体系。

综上所述，行政单位内部控制工作方案是一个系统工程，需要综合考虑单位的实际情况和业务特点，制定切实可行的控制措施和实施方案。通过加强内部控制工作，行政单位可以进一步提高管理水平和风险防范能力，确保经济活动的合规性和安全性。

行政单位内部控制工作方案 篇3

为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据财政部《关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》(财会21号，以下简称《内控规范》)、上海市《关于印发关于本市贯彻执行行政事业单位内部控制规范的实施意见的通知》(沪财会52号)文件要求，结合本区具体情况，制定松江区行政事业单位内部控制规范实施方案。

一、充分认识实施《内控规范》的重要意义

内部控制既是行政事业单位的一项重要管理活动，又是一项重要的制度安排，是行政事业单位治理的基石。《内控规范》通过制定制度、实施措施和执行程序，实现对行政事业单位经济活动风险的防范和管控，将内部控制的基本原理与我国行政事业单位的实际情况相结合，并将制衡机制嵌入到内部管理制度中，对于提高单位管理水平，改进公共服务的质量和效率，规范财经秩序，有效防范舞弊和预防腐败，“把权力关进制度的笼子里”，加强廉政风险防控机制建设，建设服务型政府都具有重要意义。

二、《内控规范》的主要内容

(一)基本概念

内部控制是行政事业单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

(二)适用范围

《内控规范》适用于各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位经济活动的内部控制。

(三)实施目标

行政事业单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

(四)主要内容

根据《内控规范》的要求，行政事业单位应当从单位层面和业务层面两个方面加强内部控制。

单位层面的主要内容：

1、内部控制工作的组织情况。包括是否确定内部控制职能部门或牵头部门；是否建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制。

2、内部控制机制的建设情况。包括经济活动的决策、执行、监督是否实现有效分离；权责是否对等；是否建立健全议事决策机制、岗位责任制、内部监督等机制。

3、内部管理制度的完善情况。包括内部管理制度是否健全；执行是否有效。

4、内部控制关键岗位工作人员的管理情况。包括是否建立工作人员的培训、评价、轮岗等机制；工作人员是否具备相应的资格和能力。

5、财务信息的编报情况。包括是否按照国家统一的会计制度对经济业务事项进行账务处理；是否按照国家统一的会计制度编制财务会计报告；决算编报是否真实、完整、准确、及时等。

6、其他情况。

业务层面的主要内容：

1、预算管理情况。包括在预算编制过程中单位内部各部门间沟通协调是否充分，预算编制与资产配置是否相结合、与具体工作是否相对应；是否按照批复的额度和开支范围执行预算，进度是否合理，是否存在无预算、超预算支出等问题。

2、收支管理情况。包括收入是否实现归口管理，是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据，是否按照规定保管和使用印章和票据等；发生支出事项时是否按照规定审核各类凭据的真实性、合法性，是否存在使用虚假票据套取资金的情形。

3、政府采购管理情况。包括是否按照预算和计划组织政府采购业务；是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；是否按照规定保存政府采购业务相关档案。

4、资产管理情况。包括是否实现资产归口管理并明确使用责任；是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理；是否按照规定处置资产。

5、建设项目管理情况。包括是否按照概算投资；是否严格履行审核审批程序；是否建立有效的招投标控制机制；是否存在截留、挤占、挪用、套取建设项目资金的情形；是否按照规定保存建设项目相关档案并及时办理移交手续。

6、合同管理情况。包括是否实现合同归口管理；是否明确应签订合同的经济活动范围和条件；是否有效监控合同履行情况；是否建立合同纠纷协调机制。

7、会计控制情况。包括会计凭证、账簿、报表审核；会计凭证填制和传递；会计账簿登记；财务报表编审和披露。

8、其他情况。

(五)建立和实施内部控制体系的步骤

行政事业单位应当根据《内控规范》的要求，建立适合本单位实际情况的内部控制体系并组织实施。建立单位内部控制体系的具体工作步骤：

1、梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节；

2、系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略；

3、根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度；

4、督促相关工作人员认真执行。

三、工作推进措施和办法

(一)建立联合推进的工作机制

区财政局、监察局、审计局对本区《内控规范》的贯彻实施工作负责，统筹部署，联合推进，扎实做好宣传、培训、指导等工作。各镇人民政府、各街道办事处及各预算主管部门负责对本地区、本部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署，明确职责，认真组织实施，扎实做好《内控规范》施行的各项工作。

(二)加强宣传培训

各单位应广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，不断增强单位负责人对内部控制制度建设的“第一责任主体”意识，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训，使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时，将《内控规范》作为20xx年及以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点，进行普及性和持续性的培训学习。

(三)有序推进内控建设

各单位按照《内控规范》的'要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。

(四)构建考核验收体系

按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。

四、实施的步骤和时间

各单位要高度重视，根据本单位实际，组织协调相关职能部门研究制定切实可行的内控规范实施方案，并严格加以落实，确保各项工作的顺利实施。实施内控规范应按以下阶段分步推进：

(一)前期准备阶段(20xx年1-2月)

各单位作为内部控制建设主体，应将《内控规范》实施作为“一把手”工程，明确牵头部门，落实职责分工，开展《内控规范》宣传培训，营造良好的内控环境，并研究规划运用信息化手段加强内部控制的方式方法。

(二)试点阶段(20xx年3-5月)

为确保《内控规范》顺利实施，选择区财政局、区监察局、区审计局、区教育局、方松街道社区卫生服务中心、水务建设质量监督站台以及九亭镇、新桥镇率先进行试点。通过试点工作，及时发现问题，总结试点经验，为本区全面实施《内控规范》提供可借鉴的经验和模式。

(三)全面实施阶段(20xx年5-9月)

各单位认真梳理各类经济活动的业务流程，明确业务环节，查找业务风险，制定风险防控措施，进而修改相关工作程序，完善业务流程，并充分利用信息化的手段实现业务管理与财务管理的有效衔接，制定完善单位层面、业务层面内控制度。一级预算部门应以正式文件形式通过内控制度并严格执行，同时将文件抄送同级财政部门备案。20xx年底，区本级各行政事业单位要全部完成内控规范推行工作，在街镇进一步扩大内控试点范围。

(四)验收评价总结阶段(20xx年9-12月)

各单位要加强对内部控制建立与实施情况的内部监督检查和自我评价，定期对单位内部控制的有效性进行评估，对发现的内控缺陷，研究采取整改落实措施，并形成单位内部控制自我评价报告。各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门负责对所属单位内控建设及执行情况进行检查验收。

五、贯彻实施《内控规范》的工作要求

(一)加强组织领导

各镇人民政府、各街道办事处、各预算主管部门要充分认识此项工作的重要性，切实加强组织领导，建立有效的工作机制，“一把手”负总责，亲自抓内控工作，并将其列入领导班子重要议事日程来统筹安排，研究制定切实可行的内控规范实施方案并严格加以落实，努力形成“领导模范带头，人人遵守内控”和“内控面前无例外”的内控工作氛围和机制。

(二)形成制衡机制

在内部管理制度建设上，单位层面上着重在三个方面形成制衡机制：一是建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，由单位领导班子集体研究决定，防止个人独断专行；二是完善单位经济活动决策、执行和监督相分离的工作机制，建立不相容岗位相互分离、内部授权审批控制等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线；三是建立预决算、政府采购、资产管理等部门和岗位间的沟通协调机制，形成管控合力，确保资产的合理配置和有效使用。

(三)强化内外监督

内外监督是内控规范的要素之一，也是《内控规范》得以贯彻执行的重要保障机制。一是行政事业单位要建立健全内部监督制度，明确各相关部门在内部监督中的职责权限，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，内部监督部门与内部控制建立、实施部门保持相对独立。二是财政、监察、审计部门要对行政事业单位内部控制建立和实施情况进行监督检查，有针对性地提出检查意见和建议，并督促单位进行整改。

(四)加强沟通协调

实施《内控规范》是一项政策性和专业性较强的系统工程，各部门各单位要加强沟通协调，深入分析执行情况，及时应对和解决出现的情况和问题。一是财政、监察、审计和预算主管部门要通过专题调研、交流座谈等方式，全面系统了解掌握《内控规范》实施工作进展情况和制度实施情况，做好指导和督促工作。同时，积极探索建立时时监控、及时核查、整改反馈、跟踪问效的内部控制评价工作机制，使《内控规范》在行政事业单位内部管理中切实有效执行，并持续发挥作用。二是各行政事业单位要加强联系与信息沟通，在认真领会《内控规范》精髓，全面学习《内控规范》内容的同时，积极向财政、监察、审计部门及预算主管部门反馈情况，提出意见与建议。

行政单位内部控制工作方案 篇4

根据《国务院关于加强市县政府依法行政的决定》的要求，结合实际，市推进依法行政工作领导小组决定在区县全面开展依法行政示范工作。

一、指导思想

以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面贯彻落实科学发展观，通过开展依法行政示范工作，培育依法行政的先进典型，及时总结、交流和推广经验，充分发挥典型的示范带动作用，推动市科学发展、创新发展、和谐发展，为实现建设现代国际旅游城市的战略目标提供法治保障。

二、示范内容

（一）区：充分发挥政府法律顾问组作用

（二）区：开展行政复议委员会试点

（三）区：推行政府法制专员制度

（四）县：政府合同监督管理

（五）县：重大行政决策合法性审查

（六）县：规范非行政许可审批

（七）县：行政调解工作

三、组织实施

（一）各示范单位要高度重视依法行政示范工作，按照本方案的要求，切实加强组织领导，制定具体的工作方案于4月20日前报市推进依法行政工作领导小组办公室（市政府法制办）备案，并组织实施。10月底前向市推进依法行政工作领导小组报告示范工作开展情况。

（二）风景区管委会，经济开发区管委会，市政府各部门、各直属机构可根据本地、本部门的工作实际，组织开展依法行政示范工作。

（三）市推进依法行政工作领导小组办公室要加强对示范工作的`指导和协调，及时总结、交流、推广示范单位的先进做法，组织现场观摩和宣传。

（四）依法行政示范工作开展情况将作为20xx年度依法行政工作考核的重要内容，占对区县考核总分的百分之二十，其他单位作为加分因素。

行政单位内部控制工作方案 篇5

一、明确内部控制目标

行政单位内部控制的核心目标是确保经济活动的合规性，保障资产安全，维护财务信息的真实性和完整性，并有效预防腐败和舞弊行为，同时提高公共服务的效率和质量。

二、建立内部控制体系

组织架构：设立专门的内部控制部门或指定牵头部门，明确各部门在内部控制中的职责和角色，确保内部控制工作的有序开展。

制度建设：制定和完善内部控制相关的规章制度，包括财务管理、资产管理、项目管理等方面的制度，确保内部控制有章可循。

风险评估：定期开展风险评估工作，识别和分析单位面临的各种风险，制定相应的风险控制措施，降低风险对单位经济活动的影响。

三、实施内部控制措施

预算控制：加强预算编制和执行的管理，确保预算的合理性和有效性，防止预算超支和浪费现象的发生。

财产保护：建立完善的资产管理制度，对单位的.固定资产、流动资产等进行定期盘点和核对，确保资产的安全和完整。

会计控制：规范会计核算流程，确保会计信息的真实性和准确性，防止会计舞弊和错误的发生。

内部监督：加强内部审计和监察工作，对单位的内部控制执行情况进行定期检查和评估，及时发现问题并进行整改。

四、加强内部控制宣传和培训

通过开展内部控制宣传和培训活动，提高全体员工的内部控制意识和能力，确保内部控制工作的有效实施。

五、持续改进内部控制体系

根据内部控制工作的实施情况和外部环境的变化，不断调整和完善内部控制体系，确保其适应性和有效性。

通过以上措施的实施，可以建立起一套科学、有效的行政单位内部控制工作方案，为单位的健康发展和公共服务的提升提供有力保障。