财政绩效评价整改报告
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财政绩效评价整改报告 篇1
为进一步规范财政资金管理,强化财政支出绩效理念,加强部门责任意识,切实提高财政资金使用效益,我局对20xx年度部分预算单位财政支出、项目及政策开展了绩效评价工作。按照《四川省财政支出绩效评价管理办法》第三十八条“年度评价工作结束后,财政部门将绩效评价工作开展情况及绩效评价结果向同级人民政府报告,报请政府对评价结果进行通报。按要求向同级人大报告绩效评价结果,接受人大监督”的规定,现将20xx年财政绩效评价工作开展情况及评价结果报告如下。
一、工作开展情况
(一)拓展评价范围,提升管理效能。采取单位自评全覆盖+第三方机构现场评价的方式进行,在单位全面自评的基础上,选取防汛与水资源非工程措施项目运行维护费、王岗坪乡王岗坪景区项目征地相关费用等13个项目开展项目支出重点评价(其中政策性项目支出2个),涵盖民生保障、政府购买服务、资产等重点领域支出,涉及“四本预算”资金5319.65万元,其中评价政策资金量1390.56万元。将部门和单位预算收支全面纳入预算绩效管理,以预算资金管理为主线,衡量部门和单位整体及核心业务实施效果,选取县文化体育和旅游局、县就业创业促进中心等13家单位开展部门整体支出重点绩效评价,评价资金量20618.24万元,以评促管引导部门建立健全内部绩效管控机制,进一步加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系,实现预算和绩效管理一体化,促进部门整体支出管理效能提升。
(二)夯实评价基础,提高评价效率。县财政局印发《关于开展20xx年财政绩效评价工作的通知》(石财绩效〔20xx〕4号),明确评价范围、对象等,指导单位提前做好绩效评价自评工作,并撰写自评报告,督促涉及重点绩效评价的单位提前准备好相关资料,为重点绩效评价的顺利开展奠定基础。
(三)规范流程管控,提升评价质量。一是为提高绩效评价的客观性、专业性、公正性和更好地推进我县财政绩效评价工作的深入开展,县财政局通过竞争性磋商的方式选取第三方机构独立开展现场绩效评价,综合考量人员资格、工作经验、方案制定等,按评审排名选择中标候选人。二是完善“财政部门+业务部门+第三方机构”评价联动工作机制,及时与第三方机构沟通,衔接绩效评价工作重点和工作要求,充分利用微信群、QQ群等载体,及时传达相关工作信息,协调解决绩效评价工作开展中遇到的问题,多环节重点把控,对评价结果分级审核,确保评价结果公正、客观、准确,全面提升评价质量。
(四)完善指标设置,提升绩效评价科学性。在共性绩效指标体系的基础上,分类别制定个性化的评价指标体系,设置整体、项目、政策和政府购买服务等8类绩效评价指标体系,设定具体评价指标157个,切实强化评价指标体系和预算单位、项目之间的匹配度,提高评价报告的可信度。
二、工作成效
(一)强化预算绩效管理意识。财政部门转变绩效评价理念,评价从数“量”向“质”转变,严格把控绩效评价报告质量,要求第三方机构在“绩”“效”并重的基础上,更加突出“效”的作用。单位对预算绩效管理的理念更加深入,进一步增强预算绩效管理工作主体责任意识,在牢固树立绩效理念的基础上,落实举措,改进管理,真正将有效的资金用到刀刃上,切实发挥资金的使用效益。
(二)规范财政资金管理。通过财政重点绩效评价,进一步提高财政资金使用的合规性,对查出的资金使用管理不严格、会计核算不规范等问题25笔,涉及金额164.40万元督促整改,规范资金管理使用,切实提高单位会计基础工作水平,加强资金使用过程中的合规性管理。
(三)评价结果充分运用。一是严格执行“两书一函”制度,对评价过程中发现的问题,实施“一对一”整改,“点对点”地将问题通知到单位,督促单位落实问题整改,及时报送整改情况,并确保整改到位,对暂时不能完成整改的,要明确整改时限,进一步压紧压实绩效管理及问题整改主体责任。二是将评价结果积极应用于政策优化、改进管理、预算安排等方面,提高财政资金使用效益。对延续性项目,将评价结果作为2023年该项目预算申报依据,对一次性项目及部门整体支出,将评价结果与下一年度同类预算项目支出需求和单位公用经费挂钩,强化结果导向约束,让“花钱必问效,无效必问责”的理念深入人心。三是将评价结果与经济责任审计挂钩。县财政局将20xx年财政重点绩效评价结果抄送县审计局,县审计局将单位预算绩效管理情况和评价结果纳入对单位主要负责人的经济责任审计范围,进一步完善我县预算绩效管理工作考核激励与问责机制,推进我县绩效管理工作做深做细做实。
三、评价结果
20xx年绩效评价工作主要是对20xx年财政资金使用情况进行一个综合评估,本年度重点绩效评价资金总量为25937.89万元,20xx重点绩效评价资金来源均为县级财政资金,资金到位率达到100%。从得分情况来看,此次重点绩效评价结果较好,大部分资金能够发挥应有的效益,但也发现绩效目标设定未细化量化、资金核算不规范等问题共7类64个问题,在绩效评价工作结束后,县财政局赓即向各相关实施单位发出问题整改通知,督促各相关单位及时进行整改。
(一)项目支出绩效评价结果。20xx年项目支出绩效评价涉及资金5319.65万元,实际支出5237.65万元,结余资金年终决算财政收回。从评价结果来看,11个项目评价结果最高分97.7分,平均得分93.96分。被评价项目总体绩效目标基本明确,各单位资金支付范围、支付标准、支付依据等合规合法,资金使用安全有效。相关单位财务管理制度健全,能够认真执行财务管理制度,账务处理、会计核算较为规范,但个别项目存在绩效目标未细化量化,项目实施程序不规范,项目管理的规范性有待进一步提高等问题。
(二)政策支出绩效评价结果。我县将惠及民生的医疗、民政领域的2个政策性项目纳入绩效评价范围,评价资金量共计1390.56万元,实际支出1261.36万元。在政策支出绩效评价结果中平均得分97.2分。政策实施效果总体较好,项目能按照相关文件规定实施,政策执行规范,基本上达到了财政政策资金支出的绩效目标,但也存在县级配套部分预算测算的准确度有待进一步提高,配套资金大于实际支出,设定的满意度的.指标值可进一步提高等问题。
(三)部分部门整体支出绩效评价结果。我县部门整体支出绩效自评实现全覆盖,从中选取了11个县级部门和2个乡镇开展现场绩效评价,评价部门整体支出资金量20618.24万元,资金到位率100%。从评价结果来看,最高得分98.14分,最低分88.56,平均得分91.50分。本次部门整体支出绩效评价总体情况较好,单位预算编制及时、准确,预算执行情况较好,财务管理制度较为健全,资金使用较为规范,能严格执行各项财经纪律等,但也存在预算编制的准确性有待进一步提高,绩效目标需要细化量化,会计核算的规范性需要进一步提高等问题。
四、主要问题
(一)预算编制不够准确。部分单位预算编制精细度不够,预算编制的准确性较低。
(二)项目目标未编制或未细化量化。部分单位未对项目绩效目标细化,未分解为具体绩效指标,无具体的绩效指标值,绩效目标编制简单,编制的指标不明确,指标之间的关联性有待进一步加强,影响绩效评价的质量。
(三)项目资金管理规范性有待提高。部分单位项目资金未进行专账核算,政府购买服务项目绩效管理制度未建立等。
(四)会计基础工作不够规范。会计核算的规范性有待进一步提高,会计科目使用错误,审批手续不完善等。如部分单位将采购的办公设备计入“办公费”、购置的音响设备计入“商品和服务费”、体检费列入“办公费”等;出差未提前审批,公务接待清单中未见公函,出差审批单未见领导审批意见等。
(五)资产管理不规范。部分单位未对资产进行全面清查盘点或对盘点的资产未形成盘点记录,未按月计提折旧,无形资产移交后未及时进行账务处理,资产管理系统重复录入资产等,导致资产账卡不符、账账不符、账实不符等。
(六)项目管理不规范。一是项目实施程序不规范。部分单位项目公开采购询价时间晚于合同签订时间。二是项目完成时限超合同规定。某设备设施采购项目合同约定供应商交货期限为合同签订生效后30日内,并在25日内全部完成安装调试验收合格交付使用。签订合同日期为20xx年3月12日,最终完成验收日期为20xx年12月7日,项目交货安装存在延期情况。
(七)公车运行维护费超预算。某单位20xx年度公车运行维护费超预算支出2.78万元。
五、整改建议
(一)加强预算绩效管理,认真分析影响预算执行的因素,结合项目实际情况,做到预算编制的科学性、合理性、可行性等,提高预算编制的准确性。
(二)完善绩效目标内容,根据项目性质、内容等,合理设置绩效目标,细化量化绩效指标,强化指标之间的关联性。
(三)加强项目资金分类管理,建立专账,做到专项管理、专账核算,确保专款专用。完善政府购买服务绩效管理制度,拓宽绩效管理的覆盖面。
(四)加强会计基础工作,严格按照《会计基础工作规范》、《政府会计制度》相关规定,获取真实、合法、有效的原始票据。严格执行单位内控管理制度,完善项目财务资料,规范经费报销手续,规范账务处理和会计核算业务,正确使用会计科目。
(五)加强行政事业性国有资产管理,定期或不定期地对单位资产进行清查盘点,新增资产及时入账,建立资产卡片;处置资产及时进行账务处理,提高行政事业性国有资产的安全性,确保账卡相符、账账相符、账实相符。
(六)强化规范项目管理。在项目实施过程中,加强各项工作的监督管理,强化项目进度过程把控。引进供应商或服务商时,应规范合同签订、审批及执行等工作流程。
(七)加强“三公”经费预算管理,提高公车运维费预算编制的准确性、科学性,严格控制公务用车运维费支出等。
六、下一步工作打算
(一)健全绩效评价制度体系。继续强化预算绩效管理意识,提高各单位对预算绩效管理工作重要性的认识。建立健全我县预算绩效管理制度机制,提高绩效评价结果运用水平,促进预算绩效管理工作更加规范有效。
(二)强化组织队伍建设。一是培养本土化的预算绩效管理专业人才队伍,通过“请进来,走出去”的方式加强对预算单位绩效管理知识与实操的培训,立足于解决实际问题,提高我县绩效管理人员的专业性。二是加快绩效管理人才库的建设。组建本地绩效管理专家库,从教育、水利、农业、卫生、民政等领域,抽取有经验的专业技术人才,参与我县预算绩效管理工作,充分发挥出不同领域、不同行业专家对预算绩效管理的支撑作用,强化专家库对全县预算绩效管理工作的智力支持。
(三)深入推进预算与绩效管理融合。加快预算一体化中预算绩效模块的建设,建立事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价的全过程、全方位、全覆盖信息化系统,完善我县绩效项目库、指标体系建设,通过信息系统获取绩效管理数据,加强预算绩效分析研判,为绩效管理工作提供技术支撑,以提高绩效评价结果的科学性,促进绩效信息公开共享。
财政绩效评价整改报告 篇2
为了加强财政支出管理,提高资金使用效益,促进资源有效配置,根据《永修县财政局关于开展20xx年度县级部门预算项目支出 单位绩效自评及财政绩效评价的通知》(永财绩字[20xx]2号)要求,我局成立了项目支出绩效评价小组,对我局的城乡一体化住户调查经费、一套表平台直报企业人员补助和第四次全国经济普查经费,进行了绩效支出评价,具体评价情况如下:
一、城乡一体化住户调查经费
1.项目概况
城乡一体化住户调查是国家统计工作的重大改革举措之一。是为了整合住户调查资源,建立统计指标规范、抽样科学严谨、手段高效便捷、调查扎实可靠、发布公开透明的住户调查新体系,准确完整地反映全体居民收入、支出以及家庭就业、消费、住房等情况,客观揭示城乡之间、地区之间和不同群体之间的收入差距及其变化,为促进城乡统筹发展和制定民生改善政策提供可靠科学依据。
2.项目资金使用及管理情况
20xx年永修县财政局在部门预算中,安排我局参与城乡一体化住户调查项目经费12万元,该项目安排的资金支出,全部用于全县抽中的100户调查户记账补贴。项目预算是根据国家统计局《关于对住户调查记账户补贴发放有关问题的答复》(财【20xx】58号)文件要求,记账户补贴最低标准是每户每月100元;根据《关于认真做好全市住户调查样本轮换工作的通知》要求由地方财政承担。在项目实施过程中,均由永修县财政集中支付核算中心审核,同时我局还根据相关财务规定,对项目资金实行专款专用,在报账时,经我局财务负责人、财务分管领导按职权审批后,交由县国库集中支付核算中心审核支付到抽中乡镇统一发放,较好地保护了该项目资金的合理使用,为完成项目任务提供了经费保障。
3.项目组织实施情况
我县城乡一体化住户调查由我局调查员通过使用ihpps程序对全县抽中的100户产生的基础数据处理统计,这100户调查户是国家统计局按照统一的人口普查抽样框,采用分层次、分阶段随机抽样的方法抽选调查住宅,确定调查户。调查户选定后,要求每户调查户按每天实际发生的收入和支出逐笔记录,做到日清月结,不重不漏。每季度乡村两辅助调查员采用问卷的方式,完成每户的家庭住户成员及劳动力从业、住房、耐用消费品拥有情况及生产经营投资情况表填报,然后由县统计局通过加权汇总得出全县季度人均可支配收入,最后上级部门根据我们的基层数据对其进行评估认定。
4.项目绩效自评情况
20xx年我局部门预算经费12万元,实际开展绩效自评项目支出总金额12万元的支出,项目完成情况很好,绩效自评得分:100分。
5.问题及建议
工作中存在的主要问题:由于抽中的调查户对调查的认知度不同,加上乡村辅助调查员没有工作补贴,所以部分人工作积极性不高,严重影响基础数据质量,给统计调查带来困难。
建议:为了全面、准确、及时反映我县城乡居民收入、消费及其他生活状况,我们要充分认识新形势下住户调查工作的重要性,加强组织领导,充实人员力量,及时解决工作中存在的困难和问题,希望在20xx年工作中,我县增设村级调查员工作项目经费。我局将继续做好预算项目绩效管理工作,按上级部门要求认真做好新的预算,保证预算经费合理、高效使用。
二、一套表平台直报企业人员补助
1.项目概况
企业一套表调查,是通过对企业调查的统一设计和统一布置,对企业数据的统一采集、统一处理,实现统计数据高度共享的'一种统计方法。在调查内容上,涵盖了政府统计调查的全部内容。包括单位基本情况、生产经营情况、财务状况、劳动工资、能源和水消费、固定资产投资、科技统计等方面。
"企业一套表"是指以统计调查对象为核心,整合现行报表制度,消除不同统计调查制度对同一调查单位的重复布置和重复统计,充分运用现代信息技术,实现数据采集方式的统一组织管理和统计资源共享的一种新的统计调查制度。其主要特点是:统一设计调查内容、规范设置统计指标、统一管理单位信息和统一布置网上填报。"企业一套表"是一项重大的统计调查,是提高数据质量、提高统计服务水平、提高统计工作效率和减轻调查对象和基层统计机构负担的迫切需要,对当前和今后的统计工作都具有十分重要的影响和深远的意义。
2.项目资金使用及管理情况
20xx年我局参与一套表平台直报企业人员补助经费为42.72万元,该项目安排的资金支出,全部用于全县企业一套表平台直报人员补助。
3.项目组织实施情况
该项目根据“企业一套表”平台企业年报数据,分别由永修县商务局、永修县发改委、永修县工信局、永修县住建局对所有相关企业进行核实认定,再给确认后的企业填报人员发放工作补助,项目主要由以上四家单位具体实施。
4.项目绩效自评情况
20xx年我局部门预算经费42.72万元,实际开展绩效自评项目支出总金额42.72万元的支出,项目完成情况很好,绩效自评得分:100分。
5.总结
基层统计力量相对还是比较薄弱,企业数量多、统计专业性强、工作量大,这些都是事实,利用互联网进行网上直报,这对我们的统计人员就提出了更高的要求,要不断的提高自身的业务操作水平,熟练掌握现代化的操作工具,作为县统计局还应该再进一步进行业务技能的培训。
三、第四次全国经济普查经费
1.项目概况
第四次全国经济普查是一项重大的国情国力调查。我局全面贯彻落实党的十九大精神,以新时代中国特色社会主义思想为指导,统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,牢固树立和贯彻落实新发展理念,按照“全国统一领导、部门分工协作、地方分级负责、各方共同参与”的原则,统筹协调,优化方式,突出重点,创新手段,认真做好普查的宣传动员和组织实施工作。我局设立了相应的普查领导小组及其办公室,加强领导,认真组织我县的普查实施工作,及时采取措施解决普查工作中遇到的困难和问题。
2.项目资金使用及管理情况
20xx年我局该项目财政预算经费30万元,全部用于普查相关支出。
3.项目组织实施情况
20xx年永修县第四次全国经济普查工作主是数据质量抽查、资料印刷及开发和利用。
4.项目绩效自评情况,数量指标方面,全县调查单位及个体户数16579个,参与率完成100%。时效指标方面,20xx年全面高效完成指标使用,资金用于办公费、印刷费、会议费、培训费、差旅费、设备购置费、劳务费和省市检查接待费。项目完情况良好,自评得96分。
5.总结
通过普查,完善覆盖国民经济各行业的基本单位名录库以及部门共建共享、持续维护更新的机制,进一步夯实统计基础,推进国民经济核算改革,推动加快构建现代统计调查体系,为加强和改善宏观调控,深化供给侧结构性改革,科学制定中长期发展规划,推进国家治理体系和治理能力现代化,提供科学准确的统计信息支持。
财政绩效评价整改报告 篇3
一、问题整改情况
(一)资金管理方面
1.存在问题:专项资金使用不规范。
整改落实情况:进一步加强财务管理,严格按照经费预算性质使用资金,不擅自改变资金用途,切实做到专款专用,提高资金使用效益。
2.存在问题:资产处置不及时。
整改落实情况:严格按照资产管理办法,开展单位资产定期清查,提前对需要处置的资产进行安排,对符合报废条件的资产及时按程序报废,对已达报废年限,但仍可继续使用的资产进行重新调配使用。
3.存在问题:新购置资产使用率不高。
整改落实情况:绩效评价中提到的'打印机问题,我厅在大数据局配发的适配国产化电脑到位后立即分配了该批新购打印机,已在xxxx年9月领用完毕,现已正常使用。
4.存在问题:资产信息有误。
整改落实情况:我厅委托资产清查公司,查找问题原因,及时更正了错误的资产信息,确保账实相符。
5.存在问题:预算编制不精准,未考虑司法警官学校迁建工程支出。
整改落实情况:加强对厅机关各处室和下属单位预算申报指导,提高预算编制精准度。xxxx年7月1日我厅召开了部门预算培训会,对各处室和所属二级单位主要负责人和具体经验办进行预算编制培训及预算绩效管理培训,反复强调牢固树立“过紧日子”思想和“花钱需问效,无效必问责”原则,结合近年经费支出情况、绩效目标完成情况,充分考虑申报项目的合理性、必要性,对确定纳入年度工作的项目要根据工作实际进行精准测算,将所有收入及支出均纳入预算编制,完整反映单位收入情况。
6.存在问题:预算编制中存在资金设置不足,与实际偏离较大的情况。
整改落实情况:我厅对于超预算或结转结余大的项目,及时查找问题原因,提出纠正措施,对于确因工作发生变化的,本着实事求是的原则,及时调整预算。
(二)项目管理方面
7.存在问题:司法警官学校在建工程转固不及时,迁建工程存在未及时按准则转为固定资产。
整改落实情况:省司法警官学校在xxxx年3月已完成在建工程转为固定资产,同时我厅加强了对竣工项目的结(决)算管理,要求在规定时限内完成结(决)算工作,并根据竣工财务结(决)算及时办理固定资产转入工作等具体要求。
8.存在问题:司法厅本级项目竣工结(决)算不及时。
整改落实情况:我厅在xxxx年6月已完成工程结算审计和竣工财务决算审计,并转入固定资产。
(三)绩效管理方面
9.存在问题:绩效指标值设置不清晰。
整改落实情况:持续规范预算支出绩效目标管理,根据单位事业发展规划、年度工作重点制定预算绩效管理计划,科学合理编制预算绩效目标。
10.存在问题:绩效指标值细化量化不足。
整改落实情况:对绩效指标值设置进行了指导培训,要求绩效指标设置逐步从定性向定量深化,避免指标“不清晰、不可衡量、不便考核”的情况。要求各业务处室在编报20xx年预算时,严格按年度工作计划编制绩效,并提供测算依据。在绩效运行时发生偏差及时进行调整。
11.存在问题:部分绩效目标自评结果质量不高。
整改落实情况:要求各业务处室及所属二级单位严格按照绩效自评工作要求,本着实事求是原则,根据项目年度实际完成情况开展项目自评,并提交印证材料,如未提供相应材料,视为未完成,按比例扣分。从而达到提高绩效目标自评质量的目的,为下步绩效管理工作积累更多经验。
二、下一步工作思路
全面实施预算绩效管理是党中央、国务院作出的重大战略部署,是政府治理和预算管理的深刻变革。今后工作中,我厅将切实履行预算绩效管理主体责任,按照中央、省关于预算绩效管理相关文件要求,坚持完善预算绩效管理制度,合理规划预算绩效管理计划并严格实施。同时我厅将加强人员培训,持续强化过“紧日子”思想和“花钱必问效,无效要问责”的资金使用原则,全面树立绩效理念,变“被动接受”为“主动实施”,加强预算绩效管理,提升效绩管理工作水平,不断提高财政资金使用效益。
财政绩效评价整改报告 篇4
根据工作要求,现将20xx年度财政支出绩效自评报告如下:
一、老旧小区改造补助资金
(一)绩效目标分解下达情况
根据《保山市财政局保山市住房和城乡建设局关于下达20xx年中央财政城镇保障性安居工程补助资金预算的通知》(保财综〔20xx〕11号)、《施甸县财政局施甸县住房和城乡建设局关于下达20xx年中央财政城镇保障性安居工程补助资金预算的通知》施财综〔20xx〕5号文件下达县住建局老旧小区改造资金81.00万元,并同时分解下达了绩效指标,资金已全部拨付完毕。
(二)绩效指标完成情况分析。
1.产出指标:
(1)数量指标。改造面积1.8万平方米、改造户数300户、改造楼栋数56栋、改造小区数19个;
(2)质量指标。工程质量符合标准;
(3)时效指标。开工项目完成率100%。
2.效益指标:社会效益指标。群众居住条件得到改善;
3.满意度指标:老旧小区满意度≥80%。
二、保障性住房租赁补贴
(一)绩效目标分解下达情况
根据《保山市财政局提前下达20xx年中央保障性安居工程资金的通知》(保财综〔20xx〕48号)、《施甸县财政局关于下达20xx年部分中央财政城镇保障性安居工程补助资金的通知》(施财综〔20xx〕2号)下达县住建局租赁补贴补助资金96万元。共发放租赁补贴400户,资金已全部支付完毕。
(二)绩效指标完成情况分析
1.产出指标:
(1)数量指标。共发放租赁补贴400户;
(2)质量指标。验收合格率100%;
(3)时效指标。补贴发放目标完成率100%;
2.效益指标:已保家庭户数占应保家庭户数比率100%;
3.满意度指标:城镇低收入住房困难家庭满意度≥80%。
三、乡村少年宫运转补助资金
(一)绩效目标分解下达情况
根据《保山市财政局关于下达20xx年省级专项彩票公益金第一批项目资金的通知》(保财综〔20xx〕12号)、《施甸县财政局关于下达20xx年省级专项彩票公益金第一批项目资金(乡村学校少年宫运转补助资金)通知》施财综〔20xx〕6号,下达施甸县20xx年省级专项彩票公益金资助乡村学校少年宫项目12万元,其中:摆榔民族小学3万元、木老元乡中心学校3万元、旧城乡中心学校3万元、姚关镇中心学校3万元,并同时分解下达了绩效指标,资金已全部拨付完毕。
(二)绩效指标完成情况分析
1.产出指标:
(1)质量指标。项目进度≥100%;
(2)时效指标。年度开展计划活动100%。
2.效益指标:
(1)社会效益指标。受益于该项目的青少年人数100%;
(2)可持续影响指标。项目建成后可持续使用时间≥3年。
3.满意度指标:受益服务对象(家长和学生)对该项目的'满意度达98%。
自评结果将作为下一步申报项目及申请各级资金的依据。自评结果将在门户网站进行公开。